Тали Ярон Эльдар, "Маарив" Тема обмена информацией между различными государствами получила в этом году особое внимание в зарубежных и израильских средствах массовой информации. Для того, чтобы вести борьбу с таким явлением, как отмывание капитала преступными и мафиозными группировками международного масштаба, необходим интенсивный обмен информацией между налоговыми службами разных стран.

Многие правительства оказывают давление на своих коллег в других странах с целью убедить их в важности и целесообразности подобного обмена. С тех пор, как Израиль вступил в OCED (организация экономического сотрудничества и развития), он обязан делиться такой информацией со странами-участницами этой организации. Сам процесс такого рода обмена стал более простым и эффективным.

Часто возникает вопрос, какую информацию государство обязано передавать зарубежным инстанциям в соответствии с правилами той или иной налоговой конвенции. Особенно, когда речь о налоговой налоговой конвенции Соединенных Штатов Америки. Эта конвенция достаточно широко трактует вопрос уровня информации, который должен быть передан налоговым службам этой страны. Те сведения, которыми располагают налоговые службы, будут безусловно переданы в распоряжение соответствующих инстанций другой страны. Это касается информации о недвижимости, налоговые отчеты по землевладению, автомобили, банковские счета, доходы от бизнеса и т.п.

Вопрос намного более интересный касается той информации, которой не располагают налоговые службы. Имеет ли право зарубежная инстанция, в соответствии с параграфами конвенции или законами иностранного государства, потребовать от израильских налоговых служб выяснить, расследовать, проверить те сведения, которыми они не располагают?

Мне думается, что наиболее верным толкованием полномочий израильских налоговых служб в данном контексте будет следующее: израильское налоговое управление имеет право передавать зарубежным инстанциям лишь ту информацию, владение которой, так или иначе, уже входит в ее компетенцию. Речь идет о релевантной информации, касающейся доходов конкретного человека. Налоговая служба не должна изыскивать и передавать любую иную информацию о данном человеке, которая не имеет прямого отношения к его доходам.

Например, пожертвования, поступившие из-за границы, личное имущество, разного рода личные подарки. Таким образом, требование о передаче за рубеж информации о доходах того или иного человека имеет свою границу. Любая иная информация о доходах гражданина должна быть передана налоговым службам зарубежных государств в полном соответствии с международными конвенциями, которые Израиль подписал, присоединившись к организации OCED. Таковы правила, и наша страна обязана им подчиняться. http://www.cursorinfo.co.il